财务自查报告整改措施(共13篇)

财务自查报告整改措施（共13篇）

第1篇企业财务自查报告及整改措施企业财务自查报告及整 改措施引导文下企业财务指企业在生产经营过程中客观存在的资 金运动及其所体现的经济利益关系。面是整理的有关企业财务自 查报告及整改措施，供大家参考企业财务自查报告及整改措施一 我委

根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对 本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告 如下

一. 财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法 的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，

根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算.填制会计凭证. 登记会计账簿.编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记.核 算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实.有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需 要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，

根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有 压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二. 单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过 程

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中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关 人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监 督和控制，保证了会计工作的真实性.完整性以及单位财产的安 全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的 发生，达到了以下三点要求

1. 明确了记账人员与审批人员.经办人员的职责权限，使其相 互分离.相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有 序进行。

2. 明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了 各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3. 明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措滋控制 经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三. 固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用， 在固定资产购置时，严格按照采购程序进行采购，并

根据有关规定，建立了账簿.款项和实物核查制度，通过建立 健全制度，会计人员对各项财物.款项的增减变动和结存情况及时 进行记录.计算.反映.核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财 物.款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭 证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物 私用及其他违规问题。

四•存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还 存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能 完

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全达到会计法所规定的要求，预算管理制度.财务分析制度.稽 核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更 有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。企业财务自查报告 及整改措施二为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司以下简 称公司财务管理，规范财经行为，完善财务监督，充分发挥财务 工作在公司运行中的重要作用，保证公司真实.准确.完整.及时披 露财务信息，按证券监督管理委员会广西监管局关于开展财务会 计基础工作自查自纠活动的通知桂证监字13号的文件精神，公司 组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查 自纠活动，现将情况总结如下

一. 财务会计人员队伍建立情况

1. 公司建立了人事管理制度.财务科长岗位说明书.财务会计 岗位说明书.出纳员岗位说明书，规定了公司人员聘用办法和招聘 财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计 人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识 和职业技能，能够胜任岗位。

2. 为满足公司业务发展.监管要求的需要，公司注重财务会计 人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人 员的业务水平。财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计 人员后续的外部培训，以提高政治思想素质.业务能力和执业道德 水平；同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训， 审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进 行分

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析和讲解，提高了会计人员的业务水平。

3. 公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处 理，并编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编 制了公司XX年度财务会计报表和报表附注.20 xx年第一季度财务 会计报表和报表附注.20 xx年半年度财务报表及报表附注。经公 司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照企业会计准则 的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报 告期内的经营成果和现金流量。

4. 公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对企业会计 准则的理解和把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后， 随着新业务的增加，不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规 定，缺乏新业务的实务经验；另一方面，企业会计准则专业术语比 较深奥，实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。

二. 财务总监的履职情况

1•公司尚未建立财务总监任职管理办法。为进一步明确公司 财务总监的任职条件.岗位职责.权限范围及绩效考核，做到岗位 职责清晰，授权明确合理，公司计划于20 xx年11月前制订财务 总监任职管理办法。

2.公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格 证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负 责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财 务会计工作中存在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入 职以

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来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务 与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计 准则与上市监管要求。

三. 制度建设情况

1. 为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实 施，公司制定了会计基础工作规范.会计岗位职责.财务管理工作 规定.财务内部控制制度.资产减值准备和损失处理的内部控制制 度.工程项目会计控制制度.产品成本核算办法等等一系列内部会 计控制制度，涵盖了货币资金.销售与收款.采购与付款.成本与费 用.存货.固定资产.对外投资.筹资管理等各方面。同时，公司适 时对财务会计管理制度进行更新。

2. 依照公司财务会计管理制度，公司会计系统能确认并记录 所有真实交易，及时.充分描述交易，并在会计报表和附注中适当 进行表达和披露，为公司提供真实.完整的会计信息，能够保证财 务报告的准确与可靠。同时，公司建立了明晰的会计和会计 核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致第2篇 财务自查整改报告关于财务工作整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上 市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深 证局发109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活 动第二阶

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段的整改情况报告如下

一. 整改活动开展情况公司

根据贵局下发的109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开 展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要 求，以及调查问卷.常见问题中对相关具体问题的描述，我司年 11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发 现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监 局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关 问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见.建议。本 次整改以会议.邮件.现场检查等形式督促.跟进整改进度，落实整 改情况。

二. 自查发现的问题及整改情况

根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求

（一） 各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务 管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职 务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业 技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续有制度性安 排。

（二） 各公司应当

根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点 的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制 定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究 条款，对需要进行责任追究的范围.责任认定的具体标准.处罚措 施以及责

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任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩 效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对 财务负责人和 会计机构负责人的任职条件.职责•权限•考核等做 出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。

（三） 各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务 信息系统的性，不得与控股股东.实际控制人共用财务信息 系统，也不得向控股股东.实际控制人提供任何能够查询.修改公 司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算 化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信 息系统用户及其权限的管理。

（四） 各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时.保管安全；应当切实提高会计 核算和财务信息披露水平，能编制合并财务报表和报表附 注；应当

根据企 业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自 身生产经营特2点，制定明确.恰当的会计，并在财务报表附 注中详细披露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的 会计。

根据上述通知要求

（一） ,我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗 位职责•优化了工作流程，

根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公 司

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会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资 格；在年12月份公司组织安排了 “财务部门年度训练计划” o

根据上述通知要求 （二） ，自查中公司

根据深圳证券交易所股票上市规则.中华人民共和国会计法. 企业会计准则.会计基础工作规范.会计电算化管理办法.会计档 案管理办法.企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程 的规定，具定了公司内部相关制度.具体业务实施细则，如 财务负责人制度等。

此次整改中又补充完善了会计人员继续管理制度.会计档案 管理办法等制度。

根据上述通知要求

（三） ，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新， 流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公 司erp系统已升级至用友

8. 9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。 为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软 件中的集团预算应用模式，包括深圳.苏州.南昌的预算与业务报 销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定.预算表的编制.预 算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进 行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够部署预3算与 报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备.工

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程.维修•租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代 替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销.委外 加工.人力资源工资系统.供应商管理平台等模块，这些模块已陆 续投入使用。

根据上述通知要求

（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简 明清晰.科目使用规范.合理。会计档案及时归档.保管，制定了 会计档案管理办法，并已遵照执行。

根据企业会计 准则及相关规定，制定了具体明确的适合公司 生产经营特点的记账基础和记量属性.外币业务核算方法.收入确 认原则.存货核算方法等相关会计.会计估计.会计差错更正 方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下

1. 财务人员和机构设置基本情况存在的问题财务部分人员暂 未取得会计从业资格证。

整改措施

根据会计法.深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定， 按照深圳市会计条例中第条“取得会计从业资格证书的人员，方 可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况 进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员 在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用 条件之一。

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整改结果未取得会计证人员将在年6月份深圳财政局会4计 证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。

2. 会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来 定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字 确认。

整改措施进一步明确•规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按 月及时与苏州.南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工 作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果从年11月起销 售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3. 资金管理和控制情况存在问题

1. 出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单； 2. 部分银行存款余额调节表未复核。整改措施

1. 明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他 会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

2. 监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专 人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余 额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表 档遗漏。

整改结果5篇二卫生院半年财务检查通报自查整改报告卫生 院

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半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股我院收到卫计 局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导髙度重视。迅 速组织院委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的 各兄弟单位好的经验，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子 认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差 距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。

一. 加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨 发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正 做到专款专用。

二. 加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经 费”管理制度。建立了以***为组长，***为副组长，

***.***.***.***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确 责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关 于严格控制“三公经费”的管理制度，特别是对业务招待费的控 制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了 34O坚决控制“三 公经费”下降比例。

三. 严肃财经纪律，规范财经手续，每张支出必须由经手 人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支出 必须认真填写清楚五要素，即时间.品名.数量.单价.金额一 要素也不能缺，品名多的必须附有明细清单作为附件。

四. 严格执行物价，成立物价管理领导小组，基药严格实 行零利润销售。中草药严格执行物价规定的收费标准的规 定，

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按进价顺加20,将原来的库存中草药都已下调零售价格，统 统调为在进价的基础上顺加20利润。

五. 加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产.器械进行 认真的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签 字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。 将盘存财产在电脑上进行分科.分类登记，并建立财产台账，做到 帐实相符。并及时登记增加，减少变动情况。

*****卫生院年8月17日篇三财务自查自纠情况报告财务自 查自纠情况报告柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告

一. 学校基本情况柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面，位 于柳城县最南端，距县城约60多公里，与柳江县洛满镇和柳州监狱 五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址，创办于19年 秋，年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学，社冲中 心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。校园总面积30亩，总 建筑面积约6673m2o学校五室齐全，各室配备拥有量均达国家级 三级标准要求，“普九”各项指标均达到上级要求。全乡小学共 有在职公办教师106人，医护人员1名。校长.教导主任岗位培训 合格率为100。社冲中心校现有教职员工61名，教师合格率 100o中心校现有在校学生455人，寄宿生328人。全乡小学入学 率为100,完成率为100,辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。

二. 学校财务管理情况

（一） 学校严格实行“集中管理，分校核算”的财务管理体

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制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组，校长任组 长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中心校所管 辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名.会 计二名，出纳一名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐 员由有财务经验的.严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的 财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员 中本科学历3名，大专学历6名，中专3名。几年来，中心校财 务人员共获17人次各类奖励，我校在年以来连获县局开展的中小 学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业，勤劳肯 做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参 加上级相关部门举办的财务继续培训。其他会计及报账员也能参 加本乡有关的财务业务培训，参加上级相关部门举办的财务继续 培训相对较少，今后要积极主动参与。

（二） 学校财务制度建设相对完善。我校

根据有关文件要求，建立健全财务管理的有关制度建立有社 冲小学财务制度社冲小学预算管理制度社冲小学收费管理制度社 冲小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度.社冲小学收支稽核制 度.社冲小学公用经费管理制度.社冲小学寄宿生生活费朝阳整理 管理制度.固定资产管理制度等制度。学校领导.财务人员认真履 行职责，严格遵守有关制度，使学校经费更好地为教学服务。

（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收支两 条线”的管理制度，严格执行编制预算制度。学校年度预算编制 领导

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小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算，并通过教 代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。在资金使用上，我 校做到了专款专用，不存在挤占其它费用的现象。在开支中，我 校按照少花钱多办事的原则，节省开支，每月的开支严格按预算 执行，做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经 费，学校公用经费主要用于学校正常的教学，包括办公费，水电 费，培训费，差旅费，校舍维修费等。在公用经费管理中成立财 务领导小组。开支过程中，学校先组织领导.教师代表.报帐员做 好预算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津 贴补贴.教学奖励等人员经费的情况。为了规范财务管理，节约开 支，使经费合理使用，学校成立财务监督小组，监督小组成员由 领导班子.教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并 将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是.细心审核.加强监 督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的 要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时， 对不真实.不合格.不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销； 对记载不准确.不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正. 补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，各种票据手续齐 备，规范合法，购买物品的必须有经手人.验收人，领导签名 方可有效，确保了我校财务的真实.合法.准确.完整，增强了民主 理财意识，提高财务管理的透明度，切实发挥了财务核算和监督 的作用。我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政 策，对家庭经济困难学生进行摸底排查，学生本人提出书面申 请，由村民

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委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助 费，并将享受的学生名单在校内.各村民委张榜公布，接受社会各 界监督，使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校 固定资产实行分工管理，做到权责统一。教学设备.电化教学设备 由教导处确定专人管理，房屋.建筑物和管理用具由分管领导管 理，各室的公共物品由各室负责人管理。学校建立固定资产的账 卡制度，做到学校

根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予以登记，使用 单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。

朝阳整理我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开 栏中将学校的收费依据.收费项目.收费金额，每期的收支情况， 家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。

（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年 有财务报告。学校专门设有财务档案柜，财务档案专人负责管 理。财务档案管理严格按有关规定进行整理.分类.编号.保管.使 用.销毁。

三. 自查自评情况按柳州市中小学财务管理规范验收评分标 准，通过学校自查自评（按中心校），分值如下

1. 管理 17.4 分; 2. 制度建设 12.3 分；

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3. 财务管理 36.8 分；

4. 会计核算23分。 共 . 5 分 四. 存在问题

1. 由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年, 由于找不到债权人核实，现无法及时清理。

2. 固定资产的报废.报损不够及时。

3. 由于年3月主管会计韦莉萍会计借调县局，新接手的会计 不是专业会计，所以有极少数原始凭证的填制可能不符合会计基 础工作规范要求出账，对有些票据没取得正式也要求不够。 在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重年度预 算，把学校的每项支出都纳入预算，并能严格执行预算。建设县 局加强财务人员的派出业务学—培训，让我乡财务人员多向发达地 区的学校学」使财务人员的业务水平有更大提高。朝阳整理篇四 财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告

根据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发109号，以下简称 “通知”）的要求，xxx公司（以下简称“公司\"）认真•全面地 开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股 份有

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限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告 （以下简称“自查报告\"）O

8月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改 完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次 专项活动的开展情况.自查发现的问题及整改情况报告如下

一. 规范财务会计基础工作专项活动的开展情况公司对规范财 务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织.有计划. 有步骤地进行，具体开展情况如下

1. 年6月25日，

根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小 组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。

2. 年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心展 开了全面.深入的自查活动，并对自查活动的开展情况.自查内容 及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员 会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心 和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律 法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案， 责任到人。

3. 年8月16日20日，自查整改工作小组组长.副组长对财务 中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查.询问等方式 进行内部检查和落实。

4. 年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会 审

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议。

二. 自查问题的整改情况

根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改， 包括财务人员和机构设置.会计核算基础工作.财务管理制度等内 容

（一）财务人员和机构设置基本情况

1. 会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实 际采取了回避，但未形成书面制度。

整改情况公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作 岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会 计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机 构负责人.会计主管人员。公司领导.会计机构负责人.会计主管人 员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。

（二） 会计核算基础工作规范性情况

1. 会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改情况加强 了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案 调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手 续。

（三） 资金管理和控制情况

1•未对支票购买.注销进行记录。整改情况加强了对票据的管 理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买.注销进行了登记记录。

（四） 财务管理制度建设和执行情况

1. 公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的 责任追究条款。整改情况完善公司财务管理制度，追加了包括重 大会

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计差错更正在内的追究责任条款。

2. 公司财务管理制度中暂无明文规定会计变更.会计估计 变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正.预计负债等或 有事项.资产减值的确认流程.审批程序。

整改情况修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计 变更.会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正.预计负债 等或有事项.资产减值的确认流程.审批程序。

三. 本次专项自查活动工作总结

规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专 项活动工作为起点，继续认真学—相关法律.法规和有关部门规章 制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完 善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平， 不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效 果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公远健康发展奠 定坚实的基础。X XX公司董事会年9月9日篇五财务整改报告 财务部整改报告集团公司领导年，aaaa财务部在工作中发生一些 错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财 务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有 重大纟比漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我 部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下

一. 整改内容

1.2.收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字 现

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象。

价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款 环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差 异。

3. 4.成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不 符。

地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702。 二. 事件发生原因

1•工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能 仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过 程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款 人，没有专职的开人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑 过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费 用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误 结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事 后又未能在开具和账务处理中复查原始票据，导致未能及时 发现失误而失去最佳纠错时机。

2. 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地 磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单 当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

3. 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺 乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多 次指

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导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督.检查和督促, 当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作 的监督职能的执行。

三. 给公司造成的后果

1. 因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司 给农户多付款项为82

87. 47 元。

2. 没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没 有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。

3. 库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司 会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意 义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力.物力.财力 盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

4. 地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报 表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。

四. 整改结果

1. 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。 2. 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备 注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起， 以备随时查阅。

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3. 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程 序处理。

4. 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品 出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出 库。目前进展顺利。另

根据员工能力及特点，对库管员进行了调整由赵青俊接替库 管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布 状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

5. 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货 款已经支付，并已经改正原始台帐记录。

6. 7.对账实不符部分已经做了据实调整。

全厂于年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行 资料整理。

五. 整改后的反思及建议

1. 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查.培训和考 核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位 配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。

2. 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错 误争取在第一时间弥补.挽回和改正。

3. 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部 门工作的监督.检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方 案

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(1)增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该 约2

万元。(2)收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全 便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5—8O

4. 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检.分级.入库计 数.码垛分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的 整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。第3篇自查报告整改措 施自查报告及整改措施紧紧围绕贯彻落实党...市 一系列文件精神，在转变思想观念.强化工作作风.树立服务 意识.严肃履职行为等方面，一一对照官僚文牍风.吃拿卡要风.懒 散推诿风.走读漂浮风.奢侈享乐风所列举的五风病为自查重点， 把思想.行动统一到开展创先争优争做人民好公仆实践活动的氛围 中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整改。

一.存在的主要问题一是工作中创先争优的拼搏精神还不够 强，工作中责任感.紧迫感.—感意识树得不牢，离高素质纪检 监察干部的目标还有差距。

二是融入局31125总体工作思路的大局意识不够强，往往局 限于纪检监察业务的范畴，对管理.服务.保障研究不够。

三是按部就班工作效率不够高，面对日新月异的大发展形 势，狠抓落实的工作作风还不够扎实。

四是宗旨意识服务观念不够强，在工作的指导思想上，重视 上级精神有余，掌握基层具体实际不足，主动深入基层的调查研 究明显不够。

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二. 存在问题的主要原因一深入细致地学一科学发展观的理论 不够，全面准确地把握和理解精神实质和内涵不到位，站位不 髙，视野不宽，思想认识落后于形势的发展。

二是敢于拼搏奉献事业的进取精神还不够强，缺乏激流勇进 开拓创新意识，思想观念和思维定势还没有真正改变，默守陈规 满足于现状。

三是立足岗位，服务大局的意识没有牢固树立，总认为服务 大局只不过是个口号，没有把自己所从事的工作与全局的发展紧 密联系起来，与基层和群众的客观实际联系起来。

四是对纪检监察工作钻研不够，工作中以会议贯彻会议，以 文件落实文件，主要当个二传手角色，干工作的抓手不多。

三. 整改措施

（一）找准定位，在本职工作上下功夫。在实际工作中，如 何来定准位，而不出现偏差，需要正确处理三个关系一是处理好 与上级纪检监察机关的关系。对纪检监察机关布置的工作任务， 要认真贯彻落实，凡本部门的重大活动.重要措施.重要信访举报. 大要案件的查处.年度工作计划总结等都要及时向纪检监察机关报 告。

二是处理好与局党组的关系。始终坚持党组的领导，要与党 组保持高度一致，心往一处2想，劲往一处使。做到五个主动主 动提出本单位反腐倡廉工作的计划和安排，及时提交局党组讨论 研究，争取支持；主动向局党组汇报群众信访.本部门和基层单位 党风廉政建设情况，针对问题，积极谏言献策，为局党组当好参 谋助手；

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主动帮助协调解决在工作中出现的矛盾和问题，为党组 分忧解难；主动提出反腐倡廉工作的新路子•新招数，拓宽工作局 面。主动承担局党组交办的其他事项。

三是处理好与局机关各部门的关系。要坚持在局党组的领导 下，分工负责.各司其职，不包办代替，不超越权限。需要纪检监 察部门牵头的，勇挑重担，当好主角。需要配合的工作，恰如其 分地当好配角。在工作方法上注意防止和克服两种倾向一种是钦 差大臣式，到处插手，横加指责；一种是聋子的耳朵式，怕得罪 人，不闻不问，明哲保身。只有找准定位，在本职工作上下功 夫，才能真正发挥纪检监察的作用

（二）加强自身建设，提高纪检监察工作水平。为了适应新 形势的需要，纪检监察干部要增强责任感和紧迫感，从以下四个 方面加强自身建设一是提高素质，做复合型干部。认真学刻苦 钻研，要增强理底，提高分析解决问题.组织协调.文字语言 表达能力。要主动介入机关的各项监督检查业务活动，增强感性 认识和实践经验，使自己成为既是纪检监察3业务的专家，又是 机关事务工作的能手，只有充分熟悉业务才能使监督工作有针对 性，而不盲目；有前瞻性，而不短视。

二是求真务实，做有工作实绩的干部。纪检监察不能被动完 成上级交办任务，而应结合全局中心工作主动出击，做出扎实有 效的工作实绩，使纪检监察部门的作用和地位不能代替.不可缺 少，用有为来达到有位和有威。

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三是严于律己，做廉政勤政的干部。纪检监察工作由于有其 自身的特殊性，因此，纪检监察干部必须严格要求自己，规范言 行，注意维护和塑造纪检监察干部形象，充分发挥表率作用，展 示纪检监察干部风采。

四是注重调研，做研究型的干部。要做到三勤，即脑勤.腿勤. 手勤。脑勤即勤于思考，善于从平时的工作中总结.发现和提炼具 有规律性的东西，不就事论事；腿勤即勤下基层，潜下心多作调 查研究，不做蜻蜓点水式的干部；手勤即结合实际尽可能多地作 一些理论方面的探讨和分析，注意捕捉有特色.有价值的工作方法 和经验。

（三） 增强创新意识，创造性地开展工作。创新是推进事业 发展的动力和源泉。要做好纪检监察工作，就要不断增强创新意 识，创造性地开展工作。

一是要把本单位工作经验系统化。要

根据形势和任务的变化，不断研究.总结本单4位工作经验， 形成新的较为完善的工作思路.措施和方法，并不断总结提高，创 造出更加系统.更高层次的新经验。

二是要把上级精神具体化。贯彻上级精神不能简单照搬照 抄，当传声筒.收发室，要吃透上级精神，将上级要求与本单位实 际有机结合起来，在贯彻落实中创新。

三是要把外地经验本地化。现代信息的快捷，使我们足不出 户就能看到.学到很多外地和外单位的新思路.新方法，但我们要 结合

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实际，去粗取精.去伪存真，在学—的基础上树立新观念.开辟 新领域.提炼新方法。

四是要使本单位工作特色化。抓创新就是抓特色，要善于思 考，积极探索，形成独具特色和优势的工作经验和风格。

（四） 坚持党组统一领导，促成齐抓共管局面。纪检监察工 作必须要坚持党组统一领导.党政齐抓共管.部门协调配合，才能 形成反的强大合力。当前，尤其要在三方面下工夫一是当好 参谋助手。要主动向党组汇报工作，争取领导的重视与支持。要 主动想全局，对上级指示精神提出符合本局实际的贯彻意见，对 每个时期的党风廉政建设和反工作进行总结分析，提出意见 和建议，经党组研究后搞好部署；对工作中出现的苗头性.倾向性 问题，及时出主意.想办法。

二是搞好任务分解。工作任务能否认真完成，很大程度上取 决于如何分解任5务。只有把反任务分解到各有关部门，明 确职责，提出要求，并加强检查指导，才能确保责任制落到实 处。

三是加强监督检查。对反腐倡廉任务落实情况进行监督检 查，是纪检监察的重要职责。要加强监督检查和责任考核，把考 核结果作为业绩评定.奖励惩处.选拔任用的重要依据，强化责任 制的权威性。总之，只有更新观念，牢固树立起与市场经济相适 应.与建设社会主义和谐社会相适应的执纪执法思想和观念，适应 新的形势和变化，注重研究新的方式.方法，更好地发挥组织协调 作用，推动反腐倡廉任务的落实，才能适应新形势新任务的

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