信用卡系统数据梳理
1 架构梳理
信用卡业务一般流程为申请、授信、审批、发卡、交易、会计分录、账单、最后还款、销户，其中交易可分为正常消费和取现消费。根据如上整体业务流程对信用卡进行整体梳理。
2 记账规则梳理 2.1 重点物理表及说明
➢ 人民币贷记帐户：记录人民币信用卡账户相关信息，包括取现、消费、分期、利息等信息。
➢ 外币贷记帐户：记录外币信用卡账户相关信息，包括取现、消费、分期利息等信息。 ➢ 卡片资料信息：记录卡对应账号、交易金额、总额度等卡账号本身信息。 ➢ 会计科目定义：根据不同的记账要求设立专门的记账账户，这些账户按照业实质分为贷
款、存款、利息账户；按照借贷方向可分为借方、贷方、双方；还可以分为对公、对私账户。
➢ 帐务交易流水表：记录具体交易信息，比会计分录更加详细很详细，具体交易客户信息、
商户信息、卡信息等实际交易场景信息。
➢ 会计分录明细信息：不同账户发生业务时，根据需要记录在不同的科目账户下，可同时
记录在借贷方账户下，不同交易会有不同的交易类型码。
➢ 帐户核销登记簿：对于呆滞呆账类账户，经研究可以核销不算做贷款数据。
➢ 转让资产列表：这部分业务做了资产证券化，不再计入表内；列表中的一个账号既对应
人民币账号也对应外币账号。
➢ 公司账户信息表1/2：公司账户相关额外信息，包括业务模式、公司组织级别、账户法
人信息。
➢ 账单记录表：账单日计算科目所欠利息、透支总余额等信息。 ➢
2.2 重要物理表重要字段说明
2.2.1 外币贷记账户
a) 逾期金额1：本次账单日计算出的上一张单日最应缴金额扣除逾期金额未还部分
值，即最低还款额中扣除逾期金额部分。
b) 逾期金额2：本次账单日计算出上衣账单日中 “逾期金额1” 未还部分。
c) 逾期金额3--逾期金额6 依上策略推出。 d) 复利余额：如果客户上期帐单有应还利息，则系统从帐单日第二天起开始计算复利，
复利享受免息期，如果在到期还款日前客户全额还清上期帐单上的应还利息，则下期帐单不会有复利产生；如果客户在到期还款日前未能还款，则复利将会出现在下一期帐单上。
利息的利息（复利）是月结息类型（与消费的帐单结息相同），帐单日次日为利息的起息日。 举例1
假设帐单日为1号.某持卡人5.10号取现500元,则6.1号的帐单上的利息为: 500*(5.10—6.1)*0.05%=500*23*0.05%=5.75 假设此后持卡人一直未还款,则7.1号帐单上的利息可以分为两部分: 500*(6.2—7.1)*0.05%=500*30*0.05%=7.5
复利:5.75*(6.2—7.1)*0.05%=5.75*30*0.05%=0.09元 合计:7.5+0.09=7.59元. e) 帐单日计息本金昨日余额
2.3 记账规则
目前民生银行信用卡并账系统对当日交易进行并账，第二日把并账结果传送给FDM记账，即S24相对应的表都是T日数据，而业务状况表为T+1日数据，总分核对时特别注意。
2.3.1 交易流水表
账务交易流水表(EVENT)反映每个账户的交易情况，主要包含具体交易信息、卡信息、商户信息；其中交易类型、币种决定如何进行会计分录。
2.3.2 会计分录
会计科目定义表(BACCT)：该表定义各币种、各项业务的记账账号，这些记账账号可以跟总账科目进行关联对应，具体对应规则可参考 1.1.3并帐文档。
交易类型代码表(TRDER)：该表记录各币种、各交易状态下对公对私账号计入的科目账号。
会计分录明细表(JORJ)：该表定义各账号各交易规则下汇总的交易金额，并计入对应的科目账号。
2.3.3 并帐
并帐模块根据下方EXCEL把非资产证券化账户的发生额汇总积累，然后与FDM总账对接：
mspf66.xlsx
1.1 重点科目余额累积方法
1.1.1 1216000000信用卡透支科目
外币业务
正常未核销且未转让的外币单笔业务透支余额算法： 如果
(BAL_INT 日记息余额（未出账单组成） BAL_INTFLAG(ACCT) 日记息余额符号 )+ ( BAL_FREE 消费余额（未出账单组成） )+
(STM_BALINT 帐单日记息余额 STMBALINTFLAG 帐单日记息余额符号 ) + (STM_BALFRE 帐单消费余额
)+(BAL_MP 分期付款未出帐单余额 ) + (STM_BALMP 分期付款已出帐单余额 ) > 0
则 余额=
(BAL_INT 日记息余额（未出账单组成） BAL_INTFLAG(ACCT) 日记息余额符号 )+ ( BAL_FREE 消费余额（未出账单组成） )+
(STM_BALINT 帐单日记息余额 STMBALINTFLAG 帐单日记息余额符号 ) + (STM_BALFRE 帐单消费余额)+
(BAL_MP 分期付款未出帐单余额 ) + (STM_BALMP 分期付款已出帐单余额 )+ (MP_REM_PPL(ACCT/ACCX)(分期付款目前剩余本金) ) 否则 余额=(MP_REM_PPL(ACCT/ACCX)(分期付款目前剩余本金) )
外币汇总科目余额：剔除转让资产账户和剔除核销资产账户后汇总单笔业务透支余额。
人民币业务
通过会计分录明细信息核对方法：不用剔除转让资产账户和核销账户，直接汇总发生额即可。 通过明细汇总方法：单笔业务明细余额算法如下 如果
(BAL_INT 日记息余额（未出账单组成） BAL_INTFLAG(ACCT) 日记息余额符号 )+ ( BAL_FREE 消费余额（未出账单组成） )+
(STM_BALINT 帐单日记息余额 STMBALINTFLAG 帐单日记息余额符号 ) + (STM_BALFRE 帐单消费余额
)+(BAL_MP 分期付款未出帐单余额 BAL_MPFLAG 分期付款未出账单余额符号) + (STM_BALMP 分期付款已出帐单余额 STM_BMFLAG 分期付款已出账单余额符号) > 0
则 余额=
(BAL_INT 日记息余额（未出账单组成） BAL_INTFLAG(ACCT) 日记息余额符号 )+
( BAL_FREE 消费余额（未出账单组成） )+
(STM_BALINT 帐单日记息余额 STMBALINTFLAG 帐单日记息余额符号 ) + (STM_BALFRE 帐单消费余额)+
(BAL_MP 分期付款未出帐单余额 BAL_MPFLAG 分期付款未出账单余额符号) + (STM_BALMP 分期付款已出帐单余额 STM_BMFLAG 分期付款已出账单余额符号)+ (MP_REM_PPL(ACCT/ACCX)(分期付款目前剩余本金) ) + (MP_REM_PPL(ACCA)(分期付款目前剩余本金) ) 否则 余额=(MP_REM_PPL(ACCT/ACCX)(分期付款目前剩余本金) ) + (MP_REM_PPL(ACCA)(分期付款目前剩余本金) )
剔除转让资产账户和剔除核销资产账户后汇总单笔业务透支余额。 利用7月2日数值计算相差127668.5元
1.1.2 2216000000 信用卡存款科目
外币业务
正常未核销的外币单笔业务存款科目余额算法： 余额=
(BAL_INT 日记息余额（未出账单组成） BAL_INTFLAG(ACCT) 日记息余额符号 )+ ( BAL_FREE 消费余额（未出账单组成） )+
(STM_BALINT 帐单日记息余额 STMBALINTFLAG 帐单日记息余额符号 ) + (STM_BALFRE 帐单消费余额)+
(BAL_MP 分期付款未出帐单余额 ) + (STM_BALMP 分期付款已出帐单余额 ) <0 部分
外币汇总科目余额：剔除剔除核销资产账户后汇总单笔业务透支余额。
人民币业务
通过会计分录明细信息核对方法：固定日期、固定科目账户，只取原始O/冲正R标志 为O的业务交易金额。
通过账户核对方法：汇总单笔余额，单笔余额如下 余额=
(BAL_INT 日记息余额（未出账单组成） BAL_INTFLAG(ACCT) 日记息余额符号 )+ ( BAL_FREE 消费余额（未出账单组成） )+
(STM_BALINT 帐单日记息余额 STMBALINTFLAG 帐单日记息余额符号 ) + (STM_BALFRE 帐单消费余额)+
(BAL_MP 分期付款未出帐单余额 BAL_MPFLAG 分期付款未出账单余额符号) + (STM_BALMP 分期付款已出帐单余额 STM_BMFLAG 分期付款已出账单余额符号) <0 部分
汇总时需要提出核销资产。利用7.2日信用卡数据核对相差50元左右。
1.2 1601140100 信用卡透支应收利息 外币业务
外币单笔业务透支应收利息科目余额：STM_BALORI（账单利息余额）
汇总时需要剔除转让资产账户，利用09月17日信用卡数据核对USD美元相差45.88
人民币业务
人民币单笔业务透支应收利息科目余额：STM_BALORI（账单利息余额）
汇总时需要剔除转让资产账户，利用07月02日信用卡数据核对RMB相差49385.24
1.3 7001070100 信用卡透支应收未收利息 外币业务
外币单笔业务透支应收未收利息科目余额：BAL_CMPINT（复利余额） 汇总时需要剔除核销转让资产账户，利用09月17日信用卡数据核对USD美元相差8803.87
人民币业务
人民币单笔业务透支应收利息科目余额：BAL_CMPINT（复利余额）
汇总时需要剔除转让资产账户，利用07月02日信用卡数据核对RMB相差较大（未核对上）
1.4 1611520100 应收手续费及佣金收入 外币业务
外币单笔业务应收手续费及佣金收入余额：
（BAL_NINT01本期交易手续费+BAL_NINT03本期滞纳金+BAL_NINT05本期分期付款手续费+BAL_NINT07本期其他费用收入+STM_NINT01上期交易手续费+STM_NINT03上期滞纳金+STM_NINT05上期分期付款手续费+STM_NINT07上期其他费用收入） 汇总时需要剔除核销转让资产账户，利用09月17日信用卡数据核对
人民币业务
人民币单笔业务应收手续费及佣金收入余额：
（BAL_NINT01本期交易手续费+BAL_NINT03本期滞纳金+BAL_NINT05本期分期付款手续费+BAL_NINT07本期其他费用收入+STM_NINT01上期交易手续费+STM_NINT03上期滞纳金+STM_NINT05上期分期付款手续费+STM_NINT07上期其他费用收入）
汇总时需要剔除核销转让资产账户，利用07月02日信用卡数据核对RMB相差较大（未核对上）
1 产品架构梳理
一级产品架构：账户类别参数表PRMCN表：
产品二级架构：申请卡种类参数表 PRMCD ，里面有最细的产品还有卡级别
2 利息计算梳理 1.5 取现
信用卡取现从取现日开始计算利息，利率按照万分之五计算。 信用卡取现当天收取手续费分三种情况：
1、境内透支取现手续费：境内民生银行柜台或ATM设备取现：按取现金额的0.5%收
取手续费，每笔最低1元人民币；境内其他银行柜台或ATM设备取现：按取现金额的1%收取手续费，每笔最低1元人民币；
2、境外取现收费标准：按照取现金额的3%收取，每笔最低收取3美元/2欧元/2英镑/4
澳元/4加元/300日元；
3、人民币溢缴款取现收费标准：通过民生银行ATM及柜台取回溢缴款不收手续费，通
过他行取回溢缴款收取1%手续费，最低人民币1元；
外币溢缴款取现收费标准：3%领回金额，最低3美元/2欧元/2英镑/4澳元/4加元/300 日元
境内本行业务场景描述：
1、以账号为00000047的14年6-7月份交易情况分析。 2、该账户账单日为06日
3、客户AMT机取现行为：06月14日取现3000元，06月14日取现手续费15元 4、客户还款行为：07月06日出账单前无还款交易行为 计算逻辑如下： 利息计算值 利息计算方法 账单日利息 境内本行取现手取现日期 天数 账单日期 取现金额 续费用合计 34.5 3000*23*0.0005 3000*0.005=15 20140614 23 20140706 3000
境内他行业务场景描述：
1、以账号为0000002343的14年7月份交易情况分析 2、该账户账单日为25日
3、客户AMT机取现行为：07月01日取现500元，07月01日取现手续费5元 4、客户还款行为：07月18日还款15000元 计算逻辑如下： 账单日利息 境内他行取现手续利息计算值 利息计算方法 取现日期 天数 账单日期 取现金额 费用合计 4.25 500*17*0.0005 500*0.01=5 20140701 17 20140725 500 1.1 消费
业务场景描述：
1、 以账号为0010910631的13年11-12月份交易情况分析。
2、 该账户账单日为22日，最后还款日期为次月12日，日利率0.05%。
2、客户消费行为：11月6日消费129.43元、11.8日消费.5元、19日消费195.42元。 3、客户还款行为：12.13日还款176.68元。 计算逻辑如下： 1、 还款前利息： 利息计算值 利息计算方法 2.394455 37*129.43*0.0005 1.128750 25*.50*0.0005 2.345040 24*195.42*0.0005 5.868245 合计 还款前利息 距最低应缴还款日 天数 日期 消费余额 43 37 6 129.43 43 35 8 .50 43 24 19 195.42 2、 还款后利息
还款规则---当期：利息、费用、预借现金、最早消费额，上期有欠款时先还上期部分。 还款后利息 还款日剩余天期 数 13 10 13 10 13 10 剩余额 利息计算方法 0 17.25 195.42 合计 10*0*0.0005 10*17.25*0.005 10*194.42*0.0005 利息计算值 消费日期 6 8 19 0 0.08625 0.9771 1.06335
1.2 分期
分期付款类型：
灵活分期、余额分期、信用计划、自动分期、银联在线及POS分期、大额分期、邮购分期、POS分期、账单分期
信用卡人民币分期计算逻辑：
(分期付款未出账单余额)+(分期付款已出账单余额)+(分期付款目前剩余本金)+(ACCA表中大额分期剩余本金)
灵活分期业务场景：
1、以账号0000862412的14年6月至今的交易情况分析 2、该客户账单日为09日
3、在分期付款申请信息中发现该客户在20130905日申请一笔消费自由分期24期商品，在20140429日申请了3笔消费自由分期6期商品，依据分期商品定义表中信息得出自由分期24期商品费率为0.168，自由分期6期商品费率为0.042 4、依据20141009日分期付款交易信息 计算逻辑如下： 分期付款交易信息 每笔分期手续分期付款每月每笔分期商品 分期商品费率 分期付款日期 分期商品金额 费 摊销 20141009 ZY24 0.168 625*0.168=105 15000/24=625 15000 20141009 ZY6 0.042 181.67*0.042 1090/6=181.67 1090 20141009 ZY6 0.042 108.33*0.042 650/6=108.33 650 20141009 ZY6 0.042 103.83*0.042 623/6=103.83 623
1.3 循环贷
取账单表中利息余额大于零的账户在上一账单周期内(上一账单日至当期账单日)的每日的透支余额汇总后除以天数得到的平均数。
2 各种交易场景分析
1、 透支转预期滞纳金收取
滞纳金收取场景：账户在账单最后还款日之前未偿还上最低还款额的情况将收取滞纳
金
滞纳金=最低还款未还部分*0.05 ，最低10元。
例如：账户：0000130401的2013年9月至10月的账单情况 最低应缴未付金额 12270.58 账单滞纳金 324.84 滞纳金计算方法 滞纳金收取费用 12270.58*0.05+324.84 938.37 还款日期 21 2、 逾期发生点
最后还款日仍然未还够最低还款额的，则产生逾期。
备注：当持卡人的多笔账单记录有未全额还款情况时，即将未偿还的剩余余额记录在透支逾期余额字段中，若账单记录有透支且未还款情况连续发生6次以上，则逾期余额6字段进行累加(n6=n6+n5,n5=n4,n4=n3,n3=n2,n2=n1,n1=n)；若账单记录有还款情况，逾期余额字段的金额将进行累加减去还款金额，大于零则记为逾期余额字段中(n1=n)，否则透支逾期余额字段则为0，多余还款部分则为溢缴款计入持卡人信用卡账户中。 例如：账户0000126016
3、 透支利息算法
逾期发生后，产生透支利息
消费透支利息=透支交易额*(最后还款日-透支交易日+宽限期)天数*0.0005
4、 免息还款期、到期还款日
对消费类交易，从持卡人账户的记账日至最后还款日之间为免息还款期。 到期还款日为月结账单日起计的第二十天。
5、 溢缴款
溢缴款就是持卡人在偿还全部欠款之后的剩余资金，这部分剩余资金不计付存款利息。领回溢缴款需要支付一定金额的手续费。
6、 最低还款额及循环信用
循环信用就是一种按日计息的小额、无担保贷款，也就是说当持卡人的信用卡偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期账单的应还金额时，剩余的延后还款金额就是循环信用余额。(循环信用按日息万分之五计息) 最低还款额的计算公式：
最低还款额=信用额度内消费金额*10%+预借现金交易取现*100%+前期最低还款额未还部分*100%+超过信用额度消费*100%+费用和利息*100% 注：若持卡人在当期账单最后还款日未偿还上最低还款额，则下一次账单消费不享受免息还款期。
7、 复利利息算法
