对小规模纳税人，这个如何做会计分录？？对小规模纳税人，这个如何做会计分录？小规模纳税人只需要设置“应交税费——应交”明细科目核算的应缴数、已缴数及欠缴或多缴数。借：已缴贷：应交小规模纳税人应交不设置明细账，一般纳税人，外资企业与内资企业设置同样的明细账。：1、计算公式应交=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税2、会计分录第一种：月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；第二种：月底，销项税额大于进项税额：这样解释大家理解吗？ 该内容由 赵军律师 和 律说律答 共创回答
