甲公司合并财务报表工作底稿

20X7年1月1日 单位：万元 调整与抵消分录 项目 货币资金 交易性金融资产 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 资产总计 应付账款 应付票据 应付债券 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 负债与股东权益合计 调整与抵消金额合计

甲公司 乙公司 合计金额 借方 贷方 合并金额 甲公司合并财务报表工作底稿

20X7年12月31日 单位：万元 调整与抵消分录 项目 （利润表部分） 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 营业利润 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 少数股东净利润 归属母公司股东的净利润 （股东权益变动表的利润分配部分） 年初未分配利润 净利润 提取盈余公积 对股东的分配 年末未分配利润 （资产负债表部分） 货币资金 交易性金融资产 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 资产总计 应付账款 甲公司 乙公司 合计金额 借方 贷方 合并金额 应付票据 应付债券 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 负债与股东权益合计 调整与抵消金额合计

甲公司合并财务报表工作底稿

20X8年12月31日 单位：万元 调整与抵消分录 项目 （利润表部分） 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 营业利润 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 少数股东净利润 归属母公司股东的净利润 （股东权益变动表的利润分配部分） 年初未分配利润 净利润 提取盈余公积 对股东的分配 年末未分配利润 （资产负债表部分） 货币资金 交易性金融资产 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 商誉 资产总计 甲公司 乙公司 合计金额 借方 贷方 合并金额 应付账款 应付票据 应付债券 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 负债与股东权益合计 调整与抵消金额合计

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20X7年1月1日 单位：万元 调整与抵消分录 项目 货币资金 交易性金融资产 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 商誉 资产总计 应付账款 应付票据 应付债券 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 负债与股东权益合计 调整与抵消金额合计

甲公司 乙公司 合计金额 借方 贷方 合并金额 甲公司合并财务报表工作底稿

20X7年12月31日 单位：万元 调整与抵消分录 项目 （利润表部分） 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 营业利润 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 少数股东净利润 归属母公司股东的净利润 （股东权益变动表的利润分配部分） 年初未分配利润 净利润 提取盈余公积 对股东的分配 年末未分配利润 （资产负债表部分） 货币资金 交易性金融资产 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 商誉 资产总计 甲公司 乙公司 合计金额 借方 贷方 合并金额 应付账款 应付票据 应付债券 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 负债与股东权益合计 调整与抵消金额合计

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20X7年12月31日 单位：万元 调整与抵消分录 项目 （利润表部分） 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 营业利润 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 少数股东净利润 归属母公司股东的净利润 （股东权益变动表的利润分配部分） 年初未分配利润 净利润 提取盈余公积 对股东的分配 年末未分配利润 （资产负债表部分） 货币资金 交易性金融资产 应收账款 存货 长期股权投资 固定资产 商誉 资产总计 甲公司 乙公司 合计金额 借方 贷方 合并金额 应付账款 应付票据 应付债券 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 负债与股东权益合计 调整与抵消金额合计