最新研究报告

　　1、建设项目论证、审查、决策的依据。

　　2、编制设计任务书和初步设计的依据。

　　3、筹集资金，向银行申请贷款的重要依据。

　　4、申请专项资金，向有关主管部门申请专项资金的重要依据。

　　5、股票发行，向申请股票上市的重要依据。

　　6、取得用地，向国土部门、开发区、工业园申请用地的重要依据。

　　7、与项目有关的部门签订合作，协作合同或协议的依据。

　　8、引进技术，进口设备和对外谈判的依据。

　　9、环境部门审查项目对环境影响的依据。

　　项目可行性研究的意义

　　可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析的科学论证，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。

　　可行性研究报告分为审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目在经济上是否可行。具体概括为：立项审批，产业扶持，银行贷款，融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。

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　　第一章 总 论

　　一、申请项目概述

　　本项目已有核心技术是黄颡鱼种质选育与繁殖技术，苗种转食培育技术及无公害养殖技术。本次申请中试的主要内容是利用核心技术进一步提高黄颡鱼繁殖的“三率”和转食苗种培育成活率，实现模式化苗种生产，开展无公害养殖。创新点是鄱阳湖黄颡鱼选育与人工繁殖、采用投喂天然饵料生物与开口人工饲料相结合方法进行转食育苗、按照无公害水产品生产标准进行从亲鱼培育至鱼种与成鱼养殖等技术的创新。该成果居国内外同类研究领先水平，可广泛在黄颡鱼繁养殖业、池塘和大水面养殖中应用。中试成功后，可有效解决黄颡鱼转食苗种供应的“瓶颈”问题，提高养殖效益，对推动黄颡鱼产业化开发具有重要的作用。

　　二、项目预计目标

　　（一）总体目标

　　1、计划投资额：

　　项目总投资300万元。其中近期已完成投资50万元，尚需新增投资(项目执行期内)250万元（固定资产投资190万元，铺底流动资金60万元）。新增投资中，项目单位自筹150万元，需申请农业科技成果转化资金无偿资助100万元。

　　2、项目完成时的成果熟化程度：

　　项目完成后黄颡鱼选育与人工繁殖技术、苗种转食培育技术、无公害养殖技术等“三大”核心技术呈规范化、模式化。项目后续期，可完全按照该技术标准放大规模进行推广应用。

　　3、项目结束时达到的主要经济技术指标：

　　(1) 黄颡鱼选育与繁殖技术主要技术指标：选择鄱阳湖黄颡鱼，培育亲鱼4500公斤(雌鱼100克以上、雄鱼150克以上，雌雄性比1：1.2),每尾雌亲鱼怀卵量5000粒以上，产卵量达2500粒以上，受精率达90%以上，孵化率达90%以上。

　　(2)转食育苗技术指标：将卵黄苗进行专池人工转食培育，在8—12个日龄时进行转食驯化，经30—40天的培育，鱼苗的规格可达4cm以上，育苗平均成活率达70%以上。生产4cm以上转食鱼苗1000万尾以上。

　　(3)冬片鱼种培育技术指标：将经人工转食驯化的4cm以上鱼苗转入鱼种池和鱼种网箱中进行培育，池塘亩放养3-4万尾、网箱每平方米放养3000尾，主要投喂浮性配合饲料，经4—5个月养殖，可生产8—10cm的鱼种，池塘亩产达300公斤、网箱每平方米达25公斤，鱼种总产量达425万尾，平均成活率达85%以上。

　　(4)无公害养殖经济技术指标：池塘亩放8—10 cm鱼种40—50公斤、网箱每平方米放养8—10cm鱼种4—5公斤，主要投喂浮性配合饲料，按无公害标准养殖，经6—8个月的饲养，池塘亩产500公斤、网箱50公斤/m2，生产成鱼200吨、后备亲鱼10吨，养殖成活率达90%以上，品质达到出口要求。

　　4、中试后可获得的经济效益、社会效益、生态效益：

　　中试后，该项目可获得较高的经济效益、良好的'社会效益和生态效益。

　　(1)社会效益：中试后，每年可生产4cm以上黄颡鱼1000万尾，其中可向社会提供500万尾；可向社会提供后备亲鱼10000公斤；生产8—10cm鱼种425万尾，其中向社会销售200万尾；生产商品鱼200吨。本项目向社会提供的亲鱼、鱼苗和鱼种，经社会繁殖和养殖每年可实现产值3000万元以上，新增就业人数200余人，为农民增收创造了空间。至20xx年可直接按项目标准化技术放大5倍生产规模，在短期内可形成产业化经营，对推动渔业产业结构的调整有重要的作用。

　　(2)经济效益：中试达产年可实现产值554万元，新增利润82.43万元，新增税收71.52万元。

　　(3)生态效益：项目本身就是一种生态型的繁、养殖项目，整个养殖过程完全按照无公害养殖技术要求进行, “三废”排放均符合标准，对环境不但不造成污染，还可有效地保护资源和生态环境，实现渔业可持续发展。

　　（二）阶段目标：

　　第一阶段目标：（20xx年6月—20xx年7月：黄颡鱼繁殖和苗种培育阶段。）

　　本阶段主要利用已采集的鄱阳湖黄颡鱼亲本2500公斤和已投资建设的繁殖与苗种培育设施，进行人工繁殖和苗种培育。尚需购置实验仪器和检测设备（含电脑）49台（套）件、鼓风机和供气系统各2套。生产4cm转食夏花650万尾以上（其中250万尾用于销售，400万尾用于自养）。本阶段共需落实资金49.1万元，其中固定资产投资19.1万元，流动资金30万元。可实现销售收入25万元（销售250万尾4cm夏花，每尾按0.1元计算）。

　　第二阶段目标：（ 20xx年7月—20xx年12月：冬片鱼种培育和成鱼养殖阶段）

　　本阶段需新增投资159.8万元，用于技术研究开发，购置增氧机10台、自动化投饵机10台、鱼种网箱100个（800平方米）、成鱼网箱100个（1600平方米）、鼓风机和供气系统各2套、活鱼运输车一辆，新建亲鱼与鱼种培育池100亩、流水产卵池10个（300平方米）、自流式孵化池400平方米、工厂化鱼苗培育池100个（1600平方米）。可生产8—10cm鱼种340万尾（100万尾用于销售、240万尾用于下一年成鱼养殖），成活率达90%以上；培育后备亲鱼5000公斤；建立无公害养殖池塘100亩、网箱200个，利用上一年生产的120万尾鱼种，开展无公害养殖，生产尾重90克以上的商品鱼100吨，成活率达90%以上。该阶段共需落实资金259.8万元（从上一阶段的销售收入、企业自有资金和国家无偿资助资金中解决），其中新增固定资产投资159.8万元、流动资金100万元。实现销售收入277万元（销售冬片鱼种100万尾、后备亲鱼5000公斤、商品鱼100吨）。

　　第三阶段目标（20xx年1月—20xx年7月：黄颡鱼繁殖和苗种培育阶段。）

　　本阶段需新采集或选育亲鱼20xx公斤，形成具有繁殖能力的亲鱼4500公斤，购置增氧机10台、自动化投饵机10台，生产4cm夏花苗种1000万尾以上（其中500万尾用于销售，500万尾用于自养）。共需落实资金57.1万元，其中固定资产投资7.1万元，流动资金50万元。实现销售收入50万元（销售500万尾4cm夏花，每尾按0.1元计算）。

　　第四阶段目标：（20xx年4月—20xx年2月：冬片鱼种培育和成鱼养殖阶段）

　　本阶段需培训技术工人20人（次），利用自有水库和池塘开展网箱和池塘养殖鱼种与成鱼，购置成鱼网箱100个（1600平方米）。池塘养殖鱼种60亩、成鱼100亩，网箱养殖鱼种100箱、成鱼200箱。生产4cm夏花1000万尾，8—10cm鱼种425万尾（200万尾用于销售、225万尾用于下一年成鱼养殖），成活率达85%以上；培育后备亲鱼10000公斤；利用上一年生产240万尾鱼种，生产无公害商品鱼200吨，成活率达90%以上。该阶段需投入固定资产资金4万元，流动资金200万元，共需落实资金204万元（从上年度和上一阶段的销售收入中解决）。

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　　通过成语故事,可以激发学习兴趣,讲授人生道理,活跃课堂气氛。我们在教学中,应该关注成语教学的具体实施策略,下面这些是小编为大家推荐的几篇成语中的故事研究报告素材。

　　成语中的故事研究报告素材1：不欺暗室

　　卫灵公和夫人晚上闲坐，听见外面有辚辚的车马声，可是到了大门口声音却停了，过了一会车马声又了响起来。

　　卫灵公问夫人：“你知道是谁吗?”夫人说：“这是蘧伯玉。”灵公问：“你怎么知道?”

　　夫人说：“我听说：过大门要下车，以表示尊敬。忠臣和孝子不会在大庭广众信誓旦旦，不会在黑暗中改变自己的操守。蘧伯玉是卫国品行端正的大夫，仁而有智，对国家尽忠职守。

　　他不会因为没人看见就忘记礼节的，应该是他了。”灵公派人去看，果然是蘧伯玉。

　　灵公回来，与夫人开玩笑说：“不是蘧伯玉。”夫人给灵公上酒道贺。灵公说：“你为什么要向我道贺呢?”

　　夫人说：“开始我以为卫国只有蘧伯玉，现在知道还有一个和他一样的人，那么我们国家就有两个贤臣了。

　　国家多贤臣，国家就多福分，为什么不道贺呢?”灵公说：“说得好!”就把告诉了夫人。正如诗经上所说：“我闻其声，不见其人。”

　　“不欺暗室”指在无人看见的地方，也不作昧心事。

　　成语中的故事研究报告素材2:伐性之斧

　　世界上的事物是为生命而存在的，生命不是为这些事物存在的。

　　如果音乐听得能忘了自我，不要再听。美色看得能忘了自我，不要再看。美食吃得能忘了自我，不要再吃。

　　圣人对于声色滋味，只求维持生命，多了就舍弃，这是真正的保有自己的生命。这样的人，眼明、耳聪、口敏，不为外物所动。

　　富贵而追求这些的人，大多不知道这个道理，日夜以求，得到了就乐此不疲，怎么不损害自己的生命呢?

　　出门坐车，回来乘轿，一味追求舒适，导致四肢痹蹶。每顿饭大鱼大肉，花天酒地，总是强迫自己，叫做“烂肠之食”。

　　整日里轻歌曼舞、靡靡之音，一定要尽兴，叫做“伐性之斧”。这些多是富贵带来的`，所以古代有些人不愿意富贵，也不是沽名钓誉，而是因为他们看到了生命的实质。

　　成语中的故事研究报告素材3:中流击楫

　　祖逖年轻时很有志气。一次，他和朋友睡觉，半夜里听见鸡叫，祖逖叫醒朋友，说：“你听听，这是在督促我们奋发图强啊!”两人就披衣起床，拔剑起舞，苦练本事。

　　后来匈奴人占领了中原，西晋灭亡了。东晋王朝偏安于江南，不思进取。为了收复失地，祖逖克服种种困难，组建起一支，北渡长江。船到江心的时候，祖逖用船桨拍打着船舷，大声说：“如果不能收复中原，我就再也不渡过这条江!”

　　由于作战英勇，祖逖的几年之间，收复了长江以北、黄河以南的大部分地区。

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　　一、课题来源及研究背景

　　（一）课题来源

　　以农业银行营业风险及防范对策为目标，经导师指导下的自选题目。

　　（二）研究背景

　　本文的研究，主要是在如下背景下展开的：

　　1、经济背景

　　1978 年，十一届三中全会启动了中国改革开放的征程。改革开放三十年来，我国跳出计划经济的模式，转而走市场经济道路，国民经济取得了迅猛发展，我 国也深深的融入到了全球化浪潮之中。与此同时，金融业作为经济生活中的核心 用也更加明显。但是金融业与生俱来的高风险特性也必将给实体经济带来的巨 大的冲击，尤其是 20 世纪以来，世界范围内的经济动荡无一不是发端于金融危 机，远的有 1929 年的美国股市“黑色星期一”引发的经济大衰退，而从 1970 年代后，金融危机引发经济动荡呈现越来越频繁、越来越严重的特点，比如 1987年美国股市“黑色星期一”、索罗斯狙击英镑引发的欧洲汇率危机、墨西哥汇率波动引发的南美金融危机、索罗斯量子基金为首的国际热钱对泰国、马来西亚、印尼等国货币冲击导致的亚洲金融危机、俄罗斯债务违约导致的金融危机和长期 资本公司（LTCM）倒闭、美然公司和世通公司倒闭事件等，最近的一次是刚 刚过去余波犹在的 20xx 年以来的美国次贷危机。

　　2、背景

　　20xx 年起源于美国次贷危机的金融风暴在20xx 年波及全球，其影响面之大、影响范围之广、破坏程度之深前所未见，是自上世纪 1929 年“美国大萧条”以 来全球范围内最严重的金融危机。这次危机是全球化时代以来的第一场全球性危机。而不是通常意义上的经济景气循环.

　　在这场危机中，首当其冲的是金融机构损失惨重。遭受损失的金融机构从住 房抵押贷款公司蔓延到对冲基金、投资银行，最终波及到商业银行、保险公司，几乎涵盖了金融体系的所有机构。房地美和房利美这两大住房抵押贷款公司被美 国注资接管，美联银行、华盛顿互惠银行等五十余家银行破产，五大投资银行无一幸免，雷曼、贝尔斯登相继破产、并购，高盛等转变为银行控股公司。欧洲多家金融机构深陷债务危机，一部分并购重组，另一部分被注资接管。冰岛的银行无力运转，金融体系濒临崩溃，几倍于其GDP 的外债规模使其整个国家 濒临破产。据IMF 测算，全球金融机构的最终损失将高达4 万亿美元。 此次危机也使得实体经济遭受重创，世界经济步入深度衰退和调整期。以美2国为首的欧洲、日本等西方发达经济体经济发展停滞甚至倒退，工业生产大幅放 缓，居民消费持续低迷，进出口贸易大幅萎缩，整体就业形势恶化，实体经济疲弱和国际贸易大幅下滑使得新兴市场经济体经济增速明显放缓，货币大幅贬值，资本外流问题突出。部分过度依赖出口和外资流入的经济体受到较大冲击，欧州的希腊等部分国家因外部融资环境和本地区经济前景恶化而陷入严重的债务困境。

　　3、企业背景

　　从20xx到20xx年3年我国银行的经营情况来看，金融危机中我国商业银行 除了在金融衍生品交易领域发生了一些直接的资产损失，因为欧美经济萧条影响 消费力，影响我国出口企业，从而间接的给我国银行造成一些损失外，可以说并

　　没有对我国银行业产生重大的实质性影响。相反，金融危机后我国金融业在世界 金融领域的地位空前提高，全球银行市值十强榜的变迁亦遵循了前述的此消彼长 规律，发达国家上榜的的银行数量持续下降，其中从20xx年至20xx年，美国银行由4 家降至3家，欧洲银行仅存1家，日本的银行则完全从榜单上消失；与此同时，来自金砖四国代表的发展中国家的银行则从的2 家增至6 家，中国商业银行表现更是可圈可点，从3 家增至4家，其中，中国工商银行(ICBC)的市值排名由上市之初的第5 名不断攀升，在相继超越老牌的美国银行和汇丰银行之后，于20xx年7月25日超越花旗银行成为全球市值最大银行，并一直保持“全球市值第一银行”的位置。中国农业银行20xx年7月上市，目前市值排名第五位。

　　但我们也应该清醒的看到，中国银行业能够从这次危机中幸免的原因并不是我们的风险管理比华尔街和伦敦的`金融巨头们先进多少，很大程度上是因为我们 的后发优势、我们国家战略上的英明和我们的幸运。金融危机的一些根本性因素 比如高杠杆、大规模的证券化，我们在金融领域的改革中还没有来得及开展；我 国的资本项目的管制没有开放；我们巨额的外汇储备等因素，客观上保证了我国的金融领域没有受到大规模的、直接的冲击。

　　当今世界全球化已经非常深入，继续坚定不移地贯彻对外开放是我国顺 应历史潮流的要求，也是确保我国经济持续稳步发展的关键。在对外开放过程中， 加强金融业治理，增强金融企业的抗风险能力就具有了突出重要的地位。

　　二、研究目的与意义

　　（一）研究目的

　　随着银行数据统一集中及规模的不断扩大， 如何有效管理操作风险、减少损失成为金融界最为关注的问题。因此，巴塞尔监管委员会在20xx 年正式发布的《新资本协议》中把操作风险纳入管理框架内，对国际银行业操作风险的度量和管理提出了新的要求。从我国来看，近几年由操作风险引起的大案要案及重大违规事件频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国银行亟待解决的问题。

　　（二）研究意义

　　商业银行是经营货币的特殊行业，是社会信用的中介，在一个国家的经济体系中居于十分重要的地位。国有商业银行上市是我国银行业改革从边缘推进转向核心突破的产物。20世纪90年代以来，金融危机频频发生，世界性的银行破产以及国际间银行业的兼并重组情况层出不穷。而这些现象频发的原因，则离不开上市银行内部治理所存在的缺陷。

　　亚洲金融危机以来，商业银行公司治理问题在世界各国都引起了广泛的关注。总结我国上市银行发展的经验和教训，完善我国上市银行公司治理问题已经成为当前我国银行业如何更好的发展所面临的首要问题和核心任务。中国的银行业上市早在1991年就正式揭开了帷幕先。本世纪初，国有商业银行也是的热潮。至此，银行这个中国最大的金融机构上市问题已经引起制定者、经济学家及社会的普遍关注。新形势下对上市银行的公司治理提出了新的要求,内部公司治理需进一步完善，以此来提高其核心竞争力以及抵抗金融风险的能力。因此研究上市银行治理结构问题具有重要的现实意义。

　　三、国内外研究现状

　　（一）国外研究现状

　　墨菲（Murghy , 1985）、高夫兰和斯米德（1985）、约斯考、罗斯和谢帕德等研究了高管持股与企业绩效之间的关系，并证明了二者之间存在正相关性。由于银行经营者的风险管理能力对保护存款者、债权人等的利益至关重要，银行经营者较一般公司经营者更应参与公司所有权的分配。因此，银行的公司治理也更重要。

　　（二）国内研究现状

　　我国银行业经历了改革开放三十年的历程，所取得的成绩令世人瞩目。在过去的三十年来，我国已基本确立了现代银行体系，创建了有利于银行稳健经营的外部环境。鉴于公司治理对于银行建立现代银行制度的重要性，我国于20xx年就颁布了《股份制商业银行公司治理指引》，用于指导银行公司治理方面的改革。目前，我国上市商业银行共有14家，这些银行在公司治理方面取得了一定的成绩，但由于历史原因和特殊的制度环境，也面临着一些问题和挑战。虽然学术界对公司治理的研究已经有数十年的历史，但鉴于银行业的特殊性，针对商业银行公司治理绩效的研究相对较少。正是基于此，本文通过借鉴以往的研究文献，对我国上市商业银行的公司治理进行了实证研究，并进一步探讨如何改善我国银行业的公司治理结构。

　　蒋建华、陆桂琴（20xx）认为银行无效的公司治理会使社会公众对银行的资产与负债管理失去信心，从而导致挤兑及流动性危机。而一家银行的流动性危机会像“多米诺骨牌”一样很快传染到其他银行。这样会带来严重的金融及经济危机，甚至会带来政治危机，使社会发展产生巨大的社会成本及恶性后果。

　　董中超认为，截止20xx年年底我国成功上市的16家银行为样本，基于其20xx年年报及其他公开信息，从股权结构、董事会监事会机制、管理者激励这三个方面对我国上市银行的公司治理问题进行了分析；发现我国上市银行这几年来虽然在公司治理方面有所改善，但仍存在着股权结构不合理、董事会监事机制不完善、激励机制落后等方面的问题。最后，根据上述分析对优化我国上市银行公司治理结构提出来有益的建议。

　　蒲少平（20xx）指出判断一家企业公司治理水平，应看其现在的制度建设和实际运作，是否维护各有关方面的利益均衡和实现权力制约。他对民生、华夏、招商、浦发及深发这五家上市银行进行了公司治理比较。

　　四、主要研究内容

　　发展个人消费信贷业务对于商业银行提高资金利用率、优化产业结构等问题具有重要意义。为拉动我国经济发展、扩大内需，个人消费信贷业务逐渐发展，成为商业银行竞争最激烈、发展最快的重要业务，如何认识和应对我国商业银行的个人消费信贷风险，使其充分发挥其职能，维持我国金融体系的稳定，成为一个现实而又迫切的问题。

　　第一部分：阐述公司治理结构的涵义。根据我国商业银行发展的现状和我国商业银行特殊的经济功能分析其公司治理的特殊性。

　　第二部分：分析上市银行治理的要素，监管环境和制度的安排。

　　第三部分：分析上市银行股权结构、董事会与监事会结构对上市银行绩效产

　　生的影响。

　　第四部分：基于我国目前上市的14家银行的年报，对我国上市银行公司治理的状况进行分析，找出其存在的问题。

　　第五部分：现阶段存在的信息披露问题。在信息披露中责权规定过于简单，难以全面、准确及时传达信息。需要建立完善的内部信息报告和外部信息披露机制。

　　第六部分：针对我国上市银行存在的问题，提出改善的措施建议。比如建立健全法人治理结构，规范有效的股东大会，董事会，监事会制度。建立良好的企业文化，提升人员素质要求，健全员工的激励机制。

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　　最近，心理学家发现，灵感不必强求，当你犯“迷糊”的时候，幸运女神似乎更容易光临。

　　美国艾尔比奥学院和密歇根州立大学的研究人员，召集了428名大学生志愿者，要求每个人按自己的日常学习工作习惯，把一天划分成效率不同的时间段。随后，在不同的.时间段里，让他们做“脑筋急转弯”智力题。结果发现，对多数参与者来说，答题效果最好的时候，并不是平常效率最高的时间段，而是脑子不太清醒、有些犯迷糊的时候，比如早上半睡半醒、晚上昏昏欲睡、或什么也不想做的时候等。

　　研究领导者麦雷克-维斯和罗斯-扎克斯表示，需要灵感时，大脑思维必须更加自由、发散，而迷糊的时候大脑抑制能力最差，思想不受束缚，可以四处“游荡”，灵光一闪的可能性也自然增加。

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　　养老保险是一种社会保险，它与每个劳动者息息相关,是根据国家法律规定，对达到退休年龄的老年人，由国家和社会提供物质帮助以保障其晚年生活所需的社会保险制度。养老保险基金是在社会经济生活中，国家为实施养老保险计划按照一定的法律程序而预先建立起来的、用于保障受保人养老基本生活需要的专用基金。

　　一、建立和完善养老保险制度的重要性 。

　　（一）完善养老保险制度、解决好养老问题。正是劳动者的劳动和创造，推动着社会文明的发展和进步。老年人是国家和社会的宝贵财富，尊敬和赡养好老年人，既传承和弘扬了优秀的民族文化，又为经济社会的发展营造良好的社会环境。

　　（二）完善的养老保险制度，是维护社会公平正义的重大举措。老年人曾经在、建设和改革过程中作出了重要的贡献。建立健全各种保障制度，为老年人提供基本的生活、文化、医疗、活动场所等服务，确实保障老年人的合法权益，让老年人共享经济社会发展的成果，有利于进一步促进社会的公平正义。

　　（三）完善的养老保险制度，是促进社会精神文明建设、构建和谐社会的必然要求。建立健全完善的社会保障体系，是保障和改善民生、建设和谐社会的基础工程。顺应我国人口老龄化的发展趋势，有效应对人口老龄化带来的各种矛盾和问题，营造安定和谐的社会氛围；再次，可以减轻子女赡养的经济负担，在相当程度上避免引发家

　　庭矛盾，有利于促进社会精神文明的发展。

　　二、我国现行养老保险制度的现状

　　改革开放30年来，逐步建立了多种类型的社会养老保障制度。在城镇地区，主要是城镇职工基本养老保险制度和机关事业单位职工退休金制度。以城镇职工基本养老保险为重点的社会养老保障制度覆盖人群不断增多。截止到20xx年底，全国参加城镇职工基本养老保险人数为210万人，其中在职人员16597万人，离退休人员5293万人。

　　在农村地区，主要是民政部1992年推行的农村社会养老保险制度， 20xx年8月，发布了《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，确定从20xx年起开展新型农村社会养老保险，同时召开了开展新型农村社会养老保险试点工作会议，正式启动农村新型养老保险试点工作。新制度20xx年覆盖10%左右的县，20xx年之前覆盖所有农村适龄居民。根据规定，养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。确定的基础养老金标准为每人每月55元。年满60岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农民都可以按月领取养老金。如果新制度实施时已年满60岁，不用缴费可以按月领取基础养老金。这是以社会保险与老年福利津贴相结合的制度设计，必将促进老年保障制度的快速发展。

　　三、我国现行养老存在的弊端

　　现行养老保险筹资模式在实行过程中出现了许多问题和矛盾，这对即将进入老龄人口增长高峰期，同时又正值工业化发展阶段的中国来说，完成由旧制度向新制度转移的过程，必须首先明确当前中国现行养老保险所存在的弊病和问题：

　　（一）在实践中，社会统筹常常只能顾及当前社会养老保险基金的收支状况，而无法顾及到未来人口老龄化和可能出现的经济危机对社会养老保险制度所带来的风险。由于积累的个人帐户由于收支平衡的期间过长，容易受到通货膨胀的严重影响，养老金个人帐户的贬值风险无法抵御；而且，单纯以个人交纳的保险费数额来决定养老金给付数额的模式下，社会的低收入者或负担重的劳动者往往难以通过自身预提积累的保险金满足维持退休后最基本生活水平的需求。

　　（二）机制转轨过程中存在着巨大的资金缺口。社会养老保险基金从现收现付模式转向“社会统筹与个人帐户相结合”的部分积累模式，从财富流动的机制上来看，新制度下的劳动者除了要为自己缴费之外，还必须为退休的上一代再交一次费用。

　　（三）在社会极度进步的时代，经济高速发展也带来了极不稳定的因素，企业破产导致下岗职工增多，社会养老保险基金的筹集更加困难。不仅如此，一方面企业经营困难，另一方面又需要被迫不断地提高缴费率去应付日益增长的养老金支付压力，不仅社会养老保险基金入不敷出，由此也导致收入分配的巨大差距，乃至进一步拉大地区之间社会经济发展的水平。

　　（五）缺乏的财政投入。在1995年的《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中规定“基本养老保险基金发生困难时，由同级财政予以支持”。但在实际工作中，有关支持的手段、力度、范围和财政基金的来源却没有明确的规定，所以此种支持很难到位。

　　综上所述，社会统筹与个人帐户相结合模式在现收现付的基础上，既面临着人口老龄化、支出需要大幅度增加的现实，又存在着缺乏的财源支持、企业和个人缴费已不堪重负的问题，在这种情况下，养老保险前进的道路是十分曲折、困难的。

　　四、我国养老保险制度的完善与对策

　　（一）确立农村养老保险的法律地位，保持其制度上的稳定性 应当确立农村社会养老保险的法律地位，使其具有制度上的稳定性。注重制度化建设，建立新型

　　农村养老保险实施办法以及基金治理、财会制度、审计监督、定期公示等一系列的治理制度，并且在试点中不断完善，强化制度化、规范化、法律化的治理。

　　（二）扩大基金来源的渠道，建立多层次的养老保险体系。提高养老金保值增值的能力，实行国有资产变现，发行社保长期债券，进入资本市场等措施，把社保基金做大。

　　（三） 积极发展企业年金计划即补充养老保险和个人储蓄养老保险。强化个人自保的意识，加强企业和个人对养老保险的责任与义务。使得养老保险的各个支柱都得以发展和完善，为建立多层次的保

　　障体系打好基础，为降低基本养老金的替代率，促进个人账户实账运行创造足够大的活动空间。

　　（四）逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题。(1)建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立，从而避免社会统筹向个人账户“借”的风险。(2)建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，以确保其保值增值。

　　（五）建立农民工的养老保障体系。根据我国经济发展的现状和趋势来看，养老保险应逐步全面覆盖所有与城市化、工业化过程有密切联系的群体，而农民工正是这一过程中非常庞大而且不容忽视的一个群体。应该立即建立有关将农民工纳入养老保险框架之内的法律法规，将其纳入养老保险的范围之内。这样一方面可以扩大社保尤其是养老保险的基金来源；另一方面，又可以在一定程度上缓解农村老龄化带来的养老危机，因为一旦农民工为社保网络所覆盖，他们才会有“精力”去考虑如何提高父母辈老人的福利水平问题。